해외직구 관세 부가세 계산 방법, 관세율표

해외직구 관세율표 및 관세 부가세 계산 방법

해외 직구 할 때 관세가 나올까? 나오면 얼마나 나올까? 항상 궁금한 것 중 하나입니다. 직구 물품에 따라서 관세율표가 달라지고 배송 국가별로 관세 적용 기준이 다르기 때문인데요.

관세 계산법, 미국, 일본, 독일, 중국 등 국가별 기준과 품목별 관세율표 확인해보겠습니다.

관세 계산 방법

1. 관부가세 부가 기준

기본적으로 일반통관 상품은 150달러를 초과하면 관부가세가 부과되고 미국에 한해 목록통관에 해당하는 품목은 200달러 초과 시 관부가세가 부과됩니다. 해외직구 관부가세 금액 기준 >

일반통관 : 150달러 초과 시 관부가세 부가
목록통관 : 200달러 초과 시 관부가세 부가 (목록통관 품목, 미국만 적용)

목록통관 품목은 가방, 모자, 시계, 신발, 의류, 잡화, 책, 인형, 운동용품 등이 해당되는데요. 이 품목들은 미국에서 구매 시 200달러 이하까지 관부가세 면제받을 수 있습니다.

Update - 2022.6.7 미국에서 구매하는 전자제품의 통관기준이 목록통관에서 일반통관으로 변경되어 관부가세 면제 기준이 $200에서 $150으로 조정되어 적용됩니다.

2. 관부가세 계산법

관세는 과세가격에 관세율을 곱해서 계산하고 부가세는 과세가격과 관세를 더한 가격에 10%를 곱한 가격입니다.

관세 계산 : 과세가격 X 관세율 (%)
부가세 계산 : (과세가격 + 관세) X 10%

과세가격은 상품 가격, 운송비 등 직구하는 데 사용된 비용인데요. 운송비에 해외 국가 내에서 발생한 비용은 포함되지만 해외에서 국내로 운송되는 비용은 운송비에 포함하지 않습니다.

미국에서 일반 통관 제품을 185달러에 구매하고 미국 내 배송비 10달러와 해외 배송비 10달러가 발생했다고 했을 때 관세 계산 기준은 185달러 + 미국 내 배송비 10달러로 계산되어 총 195달러로 관세 부가 기준이 되지 않습니다.

부가세는 품목, 국가와 상관없이 모두 동일하게 10%로 계산하면 됩니다.

관세청의 관부가세 계산기를 활용하면 쉽게 예상 세액을 조회할 수 있습니다.

관세 면제

자, 그럼 우리가 합법적으로 관세를 내지 않고 해외 직구를 하는 방법은 관세 기준 이하 금액으로 구매하는 것입니다.

일반통관 150달러, 미국 목록통관은 200달러 이하로 구매하면 관세와 부가세 모두 면제됩니다.

같은 날 통관되는 기준이기 때문에 상품이 여러 개라면 시간 텀을 두고 나눠서 주문하면 관부가세 기준을 넘지 않을 수 있습니다.

그리고 두 번째는 FTA를 활용하는 겁니다. 한미 FTA, 한 EU FTA 등을 이용하면 관세를 면제받을 수 있는데요. 이 경우에는 관세만 면제되는 것으로 부가세는 내야 합니다.

단 조건은 해당 국가에서 제조된 상품이어야 하고 그것을 증빙할 자료가 필요합니다. 한 EU FTA 관세 면제 원산지증명서 발급 >

관세 계산 관세율표

관세기준, 관세 계산법을 간단하게 알아보았습니다.

이제 품목별로 다르게 적용되는 관세율만 알면 쉽게 관부가세를 계산할 수 있는데요. 미국, 중국, 일본 등 배송 국가가 다르다고 품목별 관세율이 다르지는 않습니다. 품목별로 자세한 관세는 아래의 관세율표를 참고하세요.

원하는 품목은 키워드로 검색하시면 편한데요. PC는 CTRL +F 키를 누른 후 키워드로 검색하시면 되고 모바일 크롬의 경우 우측하단 점 세 개를 클릭해 페이지에서 찾기를 누른 후 키워드로 쉽게 찾을 수 있습니다.

의류 잡화

품목	관세율(%)	비고
가방(200만원 이하)	8
가방(200만원 초과)	8	200만원 기준금액 (과세가격 + 관세금액) 개별소비세 20% 교육세 30%
지갑	8
브래지어, 거들 등 속옷	13
신발 부분품	8
신발	13	고무, 플라스틱제 방수신발 8% 그외 13%
의류	13
가죽의류	13
모피의류(500만원 미만)	16
모피의류(500만원 이상)	16	500만원 기준금액 (과세가격 + 관세금액) 개별소비세 20%
모피의류(인조)	8
장갑/손수건	8
일반보석	8
고급보석(500만원이상)	8	개별소비세 20% 교육세 30%
넥타이	13
모자	8
선글래스/안경	8
스타킹/양말	13
시계(200만원 미만)	8
시계(200만원 이상)	8	200만원 기준금액 (과세가격 + 관세금액) 개별소비세 20% 교육세 30%
신변장식용품	8
우산	13
장갑(스포츠용, 가죽장갑 제외)	8
타월	13
배낭	8
헤어 악세사리	8
벨트 (의류착용)	13
벨트 (공업용)	8
원단	10	재질과 가공상태에 따라 다름
캐리어	8
마스크	10
스카프/목도리	13	캐시미어(직물)의 경우 관세 8% 적용

레저/스포츠용품

품목	관세율(%)	비고
낚시용품	8
망원경/부분품	8
수영용품	8
자전거/관련부분	8
텐트	13
기타레져용품	8
망원경	8
망원경 부분품	8
자전거타이어	5	신품 5%, 중고/재생품 8%
자전거	8
골프용품	8
골프채	8
공	8
라켓	8
수상스키/윈드서핑	8
수영용품	8
스케이트	8
스키용품	8
스포츠용 헬멧	8
스포츠용 글러브	13
스포츠용 신발	13	고무, 플라스틱제 방수신발 8% 그외 13%
운동용구	8
자전거 관련제품	8
야구용품	8
등산용품	8
스포츠의류	13
런닝머신	8
도검(검류·창과 이와 유사한 무기)	0	지방경찰청 허가대상
칼(레저용칼 등)	8	지방경찰청 허가대상
카약	8

건강보조식품

품목	관세율(%)
다이어트 제품	8
영양제류	8
Vitamin 류	8

화장품류

품목	관세율(%)	비고
구강 위생 제품	6.5
두발용 제품	6.5
면도용 제품	6.5
목욕용품	6.5
샴푸류	6.5
반창고,부착용파스등	0
의약품	8
응급치료용품	8
기초화장품	6.5
색조화장품	6.5
화장품 도구	6.5
미용용품	6.5
향수	6.5	2oz=60ml까지 면세
손소독제	6.5
치실	8

식품류

품목	관세율(%)	비고
가루 믹스(코코아, 율무차)	8
가축용 소금	8
땅콩(조리된것 )	63.9
땅콩(조리하지 않은 것)	230.5
말린콩	487	식물방역법(검역대상)
버터	89
베이커리제조용혼합물	513	곡분에 설탕, 계란, 과실등을 혼합한 덩어리 혹은 가루반죽이 포함되는 것
보리	269
분유	36
비스킷, 쿠키, 크래커	5
소스	8
인조꿀 (6병까지)	243
쨈	30
차(TEA) / 커피	40
천연꿀 (5kg까지)	243
초콜릿/캔디	8
캡슐커피	8
퀴노아	800.3	자가사용 허용무게 5kg
향신료 (고추)	270
향신료 (고추장)	45
향신료 (마요네즈)	8
향신료 (바닐라)	8
향신료 (토마토케첩)	8
향신료 (후추)	8
홍삼 추출액	754.3

주류

품목	관세율(%)	비고
와인	15	교육세 10% 주세 30%
꼬냑	15	교육세 30% 주세 72%
위스키	30	교육세 30% 주세 72% 증류주류(스카시, 버본, 라이 등) 및 럼주, 진과 제네바, 보드카, 인삼주, 오가피주, 브랜디류, 데낄라
소주	30	교육세 30% 주세 72% 증류주류(소주, 희석식 소주)
맥주	30	교육세 30% 주세는 L당 830.3원
청주	15	교육세 30% 주세 30% 발효주류(청주)
보드카	20	교육세 30% 주세 72%
데킬라	20	교육세 30% 주세 72% 증류주류(일반증류주)
발효 과실주 및 곡물 발효주	15	교육세 10% 주세 30% (사과주, 배술, 청주)
베르무트	15	교육세 10% 주세 30%
곡물 발효주 중 약주	15	주세 30%
곡물 발효주 중 탁주	15	주세 5% 41.7원/L
기타 주류	15	교육세 10% 주세 72% 기타주류(발효 방법에 의하여 제성한 주류)

전자제품

품목	관세율(%)	비고
전자수첩	0
TV (정격소비전력 300W 이상)	8	개별소비세 3.5% 교육세 30%
TV	8	PROJECTION TV 포함
전자올갠/신디사이저	8
휴대폰	0
MP3	0
가전기기	8
면도기/모발제거기	8
무선원격조절기	8
믹서기	8
손전등	8
오븐/쿠커/그릴러/로우스터	8
재봉기	8
전기다리미/난방기	8
전동칫솔	8
전자계산기	0
전자사전	0
전화기(무선)	0
전화기(유무선)	0
전화기(유선)	0
커피메이커	8
토스터	8
헤어드라이기/세팅기	8
공기청정기	8
휴대폰 충전기	0
건전지 충전기(충전지)	8
전기테이프	6.5
제모기	8
VR 기기	8
혈당측정기	8
청소기	8
3D프린터	8
커피로스터기	8
카메라 달린 드론	4
게임기	0

컴퓨터 관련부품

품목	관세율(%)	비고
PDA/Handheld PC	0
노트북PC	0
노트북 부분품	0
노트북/PDA 케이스	8
노트북/PDA가방	8
데스크탑PC	0
태블릿 PC	0
PC부분품	0
메모리 모듈	0
모뎀/라우터	0
키보드/RAM/PDA	0
서버 컴퓨터	0
스캐너/프린터/마우스	0
유, 무선랜카드	0
포트(노트북 주변장치)	8
스타일러스 펜	0
헤드폰/이어폰	8	송수신이 가능한 블루투스/헤드폰/이어폰 0%
CD writer	0
CPU	0
CPU 쿨러/아답터	0
DISK DRIVE	0
마우스	0
모니터	0	TV 겸용의 경우 8%
조이스틱류	0
키보드	0
타블렛	0
3D프린터	8
PC카메라	8
이동저장장치(Zip/Click)	0
CD-ROM/R/RW	0
Diskette	0
HDD / FDD	0
Memory Chip	0
CARD & BOARD	0	사운드, VGA, 멀티미디어, 모뎀, 랜
ROM/RAM	0
빔프로젝터	8
마우스패드	6.5
ssd	0

영상/ 음향기기

품목	관세율(%)	비고
일반카메라	8	일반,고급-관련제품포함
디지털 카메라	0
폴라로이드	8
캠코더	8
DVD Player	8
녹음기	8
마이크	8
소형카세트	8
스피커	8
앰프	8
오디오	8
증폭기	8	가청주파증폭기
턴테이블	8
핸드폰 부분품	8
CD Player	8

도서(책) 및 CD

품목	관세율(%)	비고
레코드판,LD	8
서책 및 잡지류	0	감면대상
공 CD,DVD	0
CD 음반	8
DVD Title	8
S/W	0
Video Tape	8
게임CD	0
카드류	0

악기

품목	관세율(%)
기타악기	8
악기부품	8
타악기	8
현악기	8

예술품 / 수집품

품목	관세율(%)	비고
그림	8
그림 (손으로 그린 제품)	0
일반도자제품	8
장식품	8
우표	0
조각, 조상	8	플라스틱재질 6.5%, 그외 재질 8%
판화, 인쇄화, 석판화	0
골동품	0	제작 후 100년이 초과된 것에 한함

흡연용품

품목	관세율(%)	비고
끽연용 파이프	8
담배용 라이터	8
제 1종 궐련	40	특수담배
제 2종 파이프담배	40	특수담배
제3종 엽궐련(시가, 셔루트, 시가릴로)	40
제 4종 각련	40	특수담배
씹는 담배	40	특수담배
냄새 맡는 담배	40	특수담배
전자담배용 기기	8
전자담배 용액	6.5	자가소비인정 기준 20ml 니코틴 포함된 건 개별소비세 400/ML
* 담배소비세 과세표준
1. 특수담배 가. 제1종 궐련: 20개비당 641원 나. 제2종 파이프담배: 50그램당 1,150원 다. 제3종 엽궐련: 50그램당 3,270원 라. 제4종 각련: 50그램당 1,150원 마. 제5종 전자담배: 니코틴용액 1밀리리터당 400원 2. 씹는 담배: 50그램당 1,310원 3. 냄새 맡는 담배: 50그램당 820원 부가세: [규격] 담배사업법 제2조의 규정에 의한 담배로서 판매가격이 200원(20개비 기준)이하인 것 또는 담배사업법 제19조의 규정에 의한

유아용품

품목	관세율(%)	비고
목욕통	8
목욕통 (플라스틱)	6.5
보행기	0
이유식	36	육류/채소류로 만든 제품 18% 어류로 만든 제품 30%
수유관련 용품	8
수유관련 용품 (플라스틱)	6.5
안전용품	8
유모차	5
유모차 부품	5
카시트	0
유아용 의류	8	86CM이하만 8% 세율 적용가능
젖병류	8
젖병류 (플라스틱)	6.5
기저귀(종이 / 면)	8
수영복	13
체온계	8

완구

품목	관세율(%)	비고
기타 완구	8
바퀴가 있는 완구(세발자전거포함)	0
비디오 게임용구	0
오락용품	0
인형	8	고무, 도자제, 유리, 나무재질은 0%
조립식 완구 (레고 등)	0
사행성 오락 (화투)	0
전기식 기차	0

침구/ 커튼

품목	관세율(%)	비고
매트리스	8
양탄자/러그(일반)	10
양탄자/러그(고급)	10	개별소비세 20%
이불	8
침대덮개	13
커버	13
커튼	13
쿠션,베게,방석	8

주방용품

품목	관세율(%)	비고
소품(포크/나이프/국자 등)	8
소품 (플라스틱)	6.5
식기(도자제품)	8
식기(유리제품)	8
커피세트/티세트	8	고무, 도자제, 유리, 나무재질은 0%
테이블커버	13